Wielu przedsiębiorców doskonale zna podstawowe polisy chroniące majątek firmy – takie jak ubezpieczenie budynków, maszyn czy towarów. Jednak samo odtworzenie mienia po szkodzie to często za mało, by firma mogła szybko wrócić do normalnego funkcjonowania. Właśnie dlatego coraz większe znaczenie w biznesie ma ubezpieczenie utraty zysku (BI – Business Interruption).
Co to jest ubezpieczenie utraty zysku?
Ubezpieczenie BI chroni przedsiębiorstwo przed skutkami finansowymi przerwy w działalności spowodowanej szkodą majątkową, np. pożarem, powodzią, awarią lub katastrofą naturalną. O ile polisa majątkowa pokrywa koszty naprawy uszkodzonego mienia, o tyle BI rekompensuje utracony zysk brutto oraz stałe koszty, które firma musi ponosić nawet wtedy, gdy nie prowadzi produkcji lub sprzedaży.
Po co firmie takie ubezpieczenie?
Głównym celem BI jest utrzymanie płynności finansowej. Po dużej szkodzie przedsiębiorca może zmagać się z:
- spadkiem obrotów,
- koniecznością pokrywania czynszu, rat leasingowych czy pensji,
- dodatkowymi kosztami potrzebnymi do przywrócenia działalności.
Bez tego wsparcia nawet dobrze prosperująca firma może w krótkim czasie znaleźć się w tarapatach.
Co obejmuje ochrona?
Standardowa polisa BI pokrywa:
- utracony zysk brutto (czyli marżę, którą firma osiągnęłaby, gdyby nie szkoda),
- koszty stałe, takie jak wynagrodzenia, czynsz, leasing czy energia,
- dodatkowe koszty operacyjne, np. wynajem zastępczych maszyn lub przeniesienie produkcji.
Wszystko po to, by przedsiębiorstwo mogło jak najszybciej wrócić na rynek i nie straciło pozycji konkurencyjnej.
Kiedy zadziała BI?
Polisa BI działa wtedy, gdy przerwa w działalności wynika bezpośrednio z objętej ochroną szkody majątkowej. Oznacza to, że ubezpieczenie utraty zysku zawsze musi być powiązane z polisą mienia – jedno działa tylko w zestawie z drugim.
Dlaczego warto?
W dobie rosnących kosztów, zakłóceń łańcuchów dostaw i częstszych ekstremalnych zjawisk pogodowych, ryzyko długotrwałego przestoju rośnie. Ubezpieczenie BI pozwala firmie przetrwać trudny okres, zachować pracowników i chronić wypracowaną pozycję rynkową.
Poniżej konkretny przykład szkody BI dla firmy budowlanej – realistyczny, krótki i pokazujący, jak działa ubezpieczenie utraty zysku w tej branży:
Sytuacja wyjściowa
Firma „X-BUD” realizuje duży kontrakt na budowę hali magazynowej.
Wartość projektu: 12 mln zł
Planowany czas realizacji: 10 miesięcy
Zdarzenie szkodowe
W wyniku pożaru uszkodzeniu ulegają:
- sprzęt budowlany (koparka, agregaty),
- kontenery biurowe,
- część już wykonanych prac.
Uszkodzenia są objęte polisą majątkową, ale pojawia się największy problem:
prace zostają wstrzymane na 3 miesiące do czasu naprawy sprzętu i odtworzenia placu budowy.
Skutek finansowy
W czasie przestoju firma:
- nie może wystawiać faktur z tytułu postępu prac,
- musi nadal płacić wynagrodzenia pracownikom,
- ponosi koszty leasingu maszyn,
- płaci za ochronę i stałe utrzymanie placu budowy.
Miesięczne koszty stałe: 250 000 zł
Spadek przychodów (niewykonane roboty): 1,2 mln zł miesięcznie
Jak działa ubezpieczenie BI?
Polisa BI obejmuje:
- utracony zysk brutto,
- koszty stałe ponoszone mimo przerwy,
- koszty przyspieszenia prac (np. wynajem sprzętu zastępczego).
Wyliczenie odszkodowania
Przerwa trwa 3 miesiące.
1. Utracony zysk brutto
Zakładając marżę brutto 15% i niewykonane prace za 3,6 mln zł:
2. Koszty stałe ponoszone w czasie przestoju
3. Dodatkowe koszty operacyjne
Wynajem sprzętu zastępczego: 120 000 zł
Łączne odszkodowanie BI:
Wniosek
Ubezpieczenie BI pozwala firmie budowlanej:
- pokryć utracone przychody,
- utrzymać pracowników i sprzęt,
dokończyć kontrakt w nowym terminie bez ryzyka utraty płynności.